Werbeartikel, in Europa produziert, in 100 Märkte geliefert, mit der Importkalkulation bereits im Angebot.

Kurz gesagt: Nicht, wenn die Ware die EU verlässt: unsere Exportrechnung weist 0 % Umsatzsteuer aus, und wir halten den Ausfuhrnachweis, der das begründet. Aber die Befreiung folgt der Ware, nicht Ihrem Unternehmen. Ein Nicht-EU-Unternehmen, das Werbeartikel innerhalb der EU liefern lässt, zu einem Event in Berlin oder in ein Büro in Madrid, tätigt eine Lieferung innerhalb der EU und wird entsprechend besteuert.

• Lieferung außerhalb der EU: 0 % EU-Umsatzsteuer auf unserer Rechnung, egal wo Ihr Unternehmen registriert ist. An ihre Stelle tritt die Einfuhrumsatzsteuer oder GST Ihres Ziellandes, im Angebot geschätzt.
• Lieferung innerhalb der EU an einen Nicht-EU-Kunden: mit gültiger EU-USt-IdNr. der empfangenden Einheit 0 % Reverse Charge; ohne, lokale Umsatzsteuer des Ziellandes über den One-Stop-Shop, von 17 % in Luxemburg bis 27 % in Ungarn. Eine Nicht-EU-Adresse auf der Rechnung befreit keine Lieferung nach Paris.
• Vereinigtes Königreich: Rechnung unserer britischen Gesellschaft mit 20 % UK-Umsatzsteuer, oder 0 % EU-Export mit erledigter britischer Verzollung.
• Schweiz und Norwegen: 0 % EU-Export, lokale Einfuhrsteuer von 8,1 % bzw. 25 %, unter DDP vorausbezahlt.
• Kampagnen mit mehreren Strecken: jedes Ziel wird in einer Bestellung nach seinen eigenen Regeln besteuert, mit getrennter Rechnungsstellung je Einheit, wenn Ihre Finanzabteilung das braucht.

Wo die Ware geliefert wird, entscheidet über die Steuer. Wohin die Rechnung geht, nicht. Es ist das häufigste Missverständnis im grenzüberschreitenden Werbeartikelgeschäft, und wir schreiben es lieber hier hin, als es nach einer Prüfung zu erklären.

Kurz gesagt: Der Zoll hängt von drei Dingen ab, die wir für jede Position anmelden: dem HS-Code, dem Ursprungsland und dem Zollwert. Die Einfuhrumsatzsteuer oder GST wird dann auf Wert plus Zoll zum Satz Ihres Ziellandes erhoben. Wir schätzen alle drei im Angebot, und der Ursprung ist es, der überrascht: er folgt der Fabrik, nicht dem Lager.

• Handelsabkommen beseitigen den Zoll, wo die Ware qualifiziert. Die EU hat Präferenzabkommen mit Kanada (CETA), Japan, Südkorea, Singapur, Vietnam, Neuseeland, dem Vereinigten Königreich, der Schweiz und Norwegen, der Türkei (Zollunion), dem Westbalkan, der Ukraine, Mexiko, Chile, Kolumbien und Peru, Ägypten, Marokko, Tunesien und Südafrika, unter anderen. In der EU gefertigte Ware kommt dort meist zollfrei an, mit einer Ursprungserklärung auf unserer Rechnung.
• Wo kein Abkommen in Kraft ist, zum Zeitpunkt des Schreibens unter anderem die USA, Australien, die Golfstaaten, Indien, China und Brasilien, gilt der reguläre Zoll für jeden Ursprung: in Werbeartikelkategorien meist 0 % bis 20 %, Bekleidung am oberen Ende.
• In Asien gefertigte, aus Europa versandte Ware zahlt in jedem Markt den regulären Zoll, Abkommen oder nicht. Ein großer Teil des Werbeartikelkatalogs wird auch unter europäischen Marken in Asien gefertigt; deshalb markieren wir den Ursprung je Position und lenken auf EU-Fertigung, wo Zollfreiheit zählt.
• Einfuhrsteuersätze, die Ihnen begegnen: 5 % GST in Kanada, 10 % in Australien und Japan, 15 % in Neuseeland, Südafrika und Saudi-Arabien, 5 % in den Emiraten, 9 % in Singapur, 16 % in Mexiko, 20 % in der Türkei; die USA haben keine Bundesumsatzsteuer, nur Zoll und ggf. Sales Tax des Bundesstaates. Registrierte Unternehmen holen die Einfuhrsteuer meist zurück; die USA, die keine haben, sind die Ausnahme.
• Freigrenzen sind selten Ihr Freund: die US-Freigrenze von 800 Dollar endete 2025 für gewerbliche Einfuhren, Kanadas liegt bei 20 kanadischen Dollar, und die meisten Märkte besteuern gewerbliche Sendungen ab dem ersten Stück. Planen Sie jede Bestellung als steuerpflichtig.

Jede Zahl im Angebot ist eine Schätzung auf Basis der Einreihung, des Ursprungs und des Werts, die wir anmelden; der Zielzoll setzt die endgültigen Beträge fest. Wir unterbewerten nicht, beschreiben nicht um und teilen keine Sendungen, um Schwellen zu umgehen, und lehnen höflich ab, wenn man uns darum bittet.

Kurz gesagt: Wählen Sie DDP für eine Rechnung und nichts an der Tür; wählen Sie DAP, wenn Sie Zollagent und Importeurregistrierung haben und die Einfuhrsteuer selbst geltend machen wollen. Beides sind Lieferklauseln der Incoterms 2020; der Unterschied ist, wer beim Zielzoll handelt und zahlt. Die Klausel wird vor dem Versand entschieden und bei Ankunft nie neu verhandelt, und DDP ist nicht für jedes Ziel verfügbar.

Warum DDP manchmal unmöglich ist, ehrlich gesagt:

• Gesetze zum lokalen Importeur: mehrere Märkte verlangen, dass der eingetragene Importeur ein lokal registriertes Unternehmen ist. Brasilien, Indien, China, Saudi-Arabien und die Emirate sind die üblichen Beispiele; dort kann DDP im engen Sinn rechtlich nicht existieren, und wir kalkulieren DAP mit geschätzten Einfuhrabgaben oder arbeiten mit dem von Ihnen benannten lokalen Importeur.
• Kein Verzollungspartner: in einer Handvoll Ziele bieten unsere Agenten keine Zollvorauszahlung an, oder nur ober- oder unterhalb bestimmter Werte.
• Regulierte Kategorien: Elektro, Batterien, Textilien und Kinderprodukte können Importeurlizenzen oder -registrierungen verlangen, die nur eine ansässige Einheit halten kann.
• Sendungswert: sehr hohe Werte können übersteigen, was ein Kurieragent vorfinanziert; dann organisieren wir DAP mit Ihrem Agenten oder einem eigenen Spediteur.

Unter DDP ist oft der Exporteur oder sein Agent eingetragener Importeur, sodass für Sie gezahlte Einfuhrsteuer nicht von Ihnen abziehbar ist. Wo der Abzug zählt und das Zielland es erlaubt, richten wir DDP so ein, dass Ihr Unternehmen mit Ihrer Vollmacht Importeur bleibt. Wo nicht, ist DAP die ehrliche Empfehlung.

Express ist eine von der Lieferklausel getrennte Entscheidung und muss ebenfalls vor dem Versand fallen. EXW, FOB oder CIF bieten wir für Werbeartikel nicht an: sie verteilen die Verantwortung auf drei Parteien und passen zum Containerhandel zwischen Logistikprofis, nicht zu einer Markenkampagne.